09会计专业综合实训学生纪实报道(一)

发布者:admin发布时间:2012-05-30浏览次数:245

  今天是实训第一天,来自金色世纪财务公司的老师主要让我们了解出纳需要做的工作有哪些,包括开户银行,支票,现金交款单,银行进账单,电汇凭证,银行承兑汇票,现金日记账和银行存款日记账。

  首先老师为我们介绍的是开户银行,在备考从业证的时候对于开户银行的知识有个大致的了解,如新公办司成立,需要向银行开户,一个企业只能开一个基本户,可以开多个一般户,基本户可以取现、转账等一些基本知识,为了通过考试,我只是麻木的看那些内容,觉得是与实际脱节的,通过听老师的讲解,让我改变了那个看法,如我们急需5万的现金,你的基本户里只有6万,银行是不会让你取走这5万的,这时候你可以把基本户的钱通过转账转到个人户里取出来,所以我们掌握的那些的知识并不是没有用,而是我们自己要灵活的去运用。

  第二块讲的是支票,作为一个会计或出纳,最应该掌握如何填写现金支票和转账支票。转账支票书写注意的要点,①正面盖公司财务专用章和私章(付款人)②反面背书人签章盖收款公司财务专用章加私章③被背书人写收款人开户银行④副联中单位主管为收票人签章⑤附加信息不能写任何信息,否则票据作废⑥倒进账写“委托收款”几个字写在背书人签章的空白正中间⑦转账支票的收款人为个人,用途不能写货款⑧收款人把支票背书给收款人开户银行,委托开户银行收款。现金支票书写应注意的事项①现金支票的用途不允许写货款,可以写工资、奖金、差旅费、备用金等②附联与正联保持一致③正面与反面应盖同一个公章和私章,反面可盖也可不盖,如果盖只允许盖公章不允许盖私章④背面需填写取款人的省份证号及名称,背面日期填写取款当天日期。两种支票共同需注意的是,盖的印章不能太深也不能太浅,须清晰的看清楚印章里的字,不能出现重影,大写必须紧挨红色部分填写。

  这些就是今天课程里需重点掌握的部分,期待接下来的课程。